報(bào)告期內(nèi)，公司逾期應(yīng)收賬款金額分別為741.62萬元、318.64萬元、4232.03萬元、3340.02萬元。
報(bào)告期內(nèi)，公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為7.77次、8.11次、7.67次和3.54次，可比同行業(yè)上市公司平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為8.64次、8.08次、8.58次、3.80次。
報(bào)告期內(nèi)公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率高于鈺齊國(guó)際，低于豐泰企業(yè)，與裕元集團(tuán)較為接近，總體處于較高水平。
今年上半年存貨20億元存貨周轉(zhuǎn)率下滑
2017年至2020年6月30日，華利股份存貨金額分別為13.72億元、19.04億元、22.83億元、19.61億元，占總資產(chǎn)的比例分別為19.91%、25.13%、23.75%和20.13%，占各期營(yíng)業(yè)成本的比例分別為17.83%、20.29%、19.67%和36.61%。
報(bào)告期內(nèi)，公司跌價(jià)準(zhǔn)備金額分別為1.30億元、1.55億元、1.64億元、1.30億元。
公司存貨主要由原材料、庫存商品等構(gòu)成。其中，原材料金額分別為5.18億元、6.05億元、6.29億元、5.74億元，占比分別為34.51%、29.39%、25.72%、27.48%;庫存商品金額分別為4.44億元、7.37億元、9.20億元、7.60億元，占比分別為29.57%、35.78%、37.58%、36.38%。
報(bào)告期內(nèi)，公司存貨周轉(zhuǎn)率下滑，分別為6.16次、5.73次、5.54次和2.52次，可比同行業(yè)上市公司平均存貨周轉(zhuǎn)率分別為5.91次、5.73次、5.91次、2.49次。
戶外靴鞋毛利率出現(xiàn)下滑
2017年至2020年1-6月，華利股份主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為22.93%、24.10%、23.41%和22.62%。
報(bào)告期內(nèi)，公司戶外靴鞋毛利率分別為20.29%、20.27%、18.93%和17.47%，出現(xiàn)一定下滑。
報(bào)告期內(nèi)，同行業(yè)上市公司平均毛利率分別為22.85%、22.56%、22.97%、21.67%，公司毛利率略高于可比公司毛利率均值。
今年上半年產(chǎn)能利用率下滑9.59個(gè)百分點(diǎn)
華利股份報(bào)告期內(nèi)加大機(jī)器設(shè)備投資，公司各年產(chǎn)能、產(chǎn)量持續(xù)增長(zhǎng)，產(chǎn)能利用率維持在較高水平，但是今年上半年，受新冠肺炎疫情影響，公司訂單不及預(yù)期，產(chǎn)能利用率下滑。
2017年至2020年1-6月，華利股份產(chǎn)能利用率分別為90.19%、94.92%、95.28%和85.69%。
本次IPO，在華利股份募投項(xiàng)目中，越南鞋履生產(chǎn)基地?cái)U(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目、緬甸世川鞋履生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、中山騰星年產(chǎn)3500萬雙編織鞋面擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目為生產(chǎn)擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目。
華利股份稱，公司產(chǎn)能已趨于飽和，現(xiàn)有產(chǎn)能已經(jīng)無法滿足客戶訂單快速增長(zhǎng)的需要，為確保公司市場(chǎng)地位，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模以滿足日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求是公司的必然選擇，本項(xiàng)目的實(shí)施符合公司未來發(fā)展戰(zhàn)略。
3年半內(nèi)子公司33次違法違規(guī)
華利股份下屬子公司報(bào)告期內(nèi)屢屢違法違規(guī)受到相關(guān)部門行政處罰。據(jù)招股書披露，華利股份子公司曾受到環(huán)保、稅務(wù)等部門的行政處罰合計(jì)33次。其中，4次為境內(nèi)行政處罰，而另外的29次行政處罰均發(fā)生在越南。此外，越南子公司受到行政處罰金額較大，且存在因相同原因受到多次處罰的情況。
中(炬)環(huán)罰字[2017]027號(hào)顯示，2017年7月5日，中山志捷中山分公司項(xiàng)目所需配套的環(huán)境保護(hù)設(shè)施未經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，已將生產(chǎn)項(xiàng)目主體工程投入生產(chǎn)使用，中山市環(huán)境保護(hù)局對(duì)其罰款4萬元。
中(炬)環(huán)罰字[2017]038號(hào)顯示，2017年8月25日，中山志捷中山分公司項(xiàng)目所需配套的環(huán)境保護(hù)設(shè)施未經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，已將生產(chǎn)項(xiàng)目主體工程投入生產(chǎn)使用，中山市環(huán)境保護(hù)局對(duì)其罰款8萬元。
中(炬)環(huán)罰字[2017]036號(hào)顯示，2017年8月17日，中山精美項(xiàng)目所需配套的環(huán)境保護(hù)設(shè)施未經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，已將生產(chǎn)項(xiàng)目主體工程投入，中山市環(huán)境保護(hù)局對(duì)其罰款3萬元。
中山開發(fā)區(qū)稅簡(jiǎn)罰[2019]52號(hào)顯示，2019年1月17日，中山騰星沙邊分公司2018年4月1日至2018年6月30日增值稅地方教育附加、教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅未按期進(jìn)行申報(bào)，國(guó)家稅務(wù)總局中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局對(duì)其罰款200元。
報(bào)告期內(nèi)，公司越南子公司受到的罰款金額超過1萬元的行政處罰情況如下：
02/QD-XPHC-C49顯示，2017年1月9日，越南汎達(dá)排水超過規(guī)定技術(shù)規(guī)準(zhǔn)，環(huán)境罪犯防范警察局對(duì)其罰款2.50億越南盾(約7.37萬元人民幣)。
2441/QD-XPVPHC顯示，2017年5月16日，越南正川未取得建設(shè)許可證時(shí)動(dòng)工建設(shè)，水源縣人民委員會(huì)對(duì)其罰款4000萬越南盾(約1.18萬元人民幣)。
239/QD-KTSTQ顯示，2017年5月24日，越南百捷進(jìn)口貨物代碼未申報(bào)準(zhǔn)確;原輔料、物資實(shí)際數(shù)量與申報(bào)數(shù)量有出入，通關(guān)后檢查局對(duì)其罰款1.71億越南盾(約5.05萬元人民幣)。
2143/QD-XPVPHC顯示，2017年6月21日，越南永弘排水超過規(guī)定技術(shù)規(guī)準(zhǔn)，清化省人民委員會(huì)對(duì)其罰款3.25億越南盾(約9.59萬元人民幣)。
4471/QD-CT顯示，2017年11月23日，越南永弘未準(zhǔn)確申報(bào)(2016年至2017年)，清化省稅務(wù)局對(duì)其罰款1.60億越南盾(約4.71萬元人民幣)。
74/QD-CT顯示，2018年1月18日，越南宏福增值稅未準(zhǔn)確申報(bào)，導(dǎo)致少繳稅金;發(fā)票開具時(shí)間不適當(dāng)(2016年4月至2017年8月)，清化省稅務(wù)局對(duì)其罰款7.06億越南盾(約20.34萬元人民幣)。
295/QD-CT顯示，2018年3月13日，越南宏美增值稅、企業(yè)所得稅未準(zhǔn)確申報(bào)，導(dǎo)致少繳稅金，清化省稅務(wù)局對(duì)其罰款11.11億越南盾(約32.01萬元人民幣)。
460/QD-UBND顯示，2018年3月20日，越南永正未取得建設(shè)許可證時(shí)動(dòng)工建設(shè)，安定縣人民委員會(huì)對(duì)其罰款4000萬越南盾(約1.15萬元人民幣)。
