金融投資報(bào)記者近日從全國(guó)股轉(zhuǎn)公司獲悉，針對(duì)新三板掛牌川企君和環(huán)保連續(xù)三年發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)、申昱環(huán)保多起股權(quán)質(zhì)押未及時(shí)披露、東立科技控股股東變相占用公司資金、至誠(chéng)復(fù)材未及時(shí)披露日常性關(guān)聯(lián)交易等違法違規(guī)行為，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)上述公司及其相關(guān)責(zé)任人員采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，同時(shí)將其記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

君和環(huán)保連續(xù)三年發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)

君和環(huán)保對(duì)2017年至2019年公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了追溯調(diào)整。

公司上述行為違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《信息披露規(guī)則》)第三條、第四條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。時(shí)任董事長(zhǎng)李樂(lè)軍、時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人謝學(xué)英未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)君和環(huán)保、李樂(lè)軍、謝學(xué)英采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

值得注意的是，差錯(cuò)更正前，公司2018年年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滿足創(chuàng)新層進(jìn)入條件并于2020年進(jìn)入創(chuàng)新層。差錯(cuò)更正后，公司已于2021年6月7日被調(diào)出創(chuàng)新層。

申昱環(huán)保股權(quán)質(zhì)押未及時(shí)披露

2018年12月28日，申昱環(huán)保股東黃正武質(zhì)押股份2277萬(wàn)股，占公司總股本比例32.53%。公司未能及時(shí)披露相關(guān)信息，后于2020年5月29日進(jìn)行補(bǔ)充披露。

值得一提的是，弈勝時(shí)代及黃正武的股權(quán)均受公司實(shí)際控制人黃發(fā)攀控制，若上述股份被行權(quán)，將可能導(dǎo)致公司實(shí)際控制人發(fā)生變更。

公司上述行為違反了《信息披露規(guī)則》)第五十一條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。股東弈勝時(shí)代、黃正武未及時(shí)將股權(quán)質(zhì)押事項(xiàng)通知掛牌公司，配合履行信息披露義務(wù)，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《公司治理規(guī)則》)第七十五條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

針對(duì)公司未能及時(shí)披露股東弈勝時(shí)代于2019年6月17日及2020年1月15日質(zhì)押股權(quán)的違規(guī)行為，時(shí)任公司信息披露負(fù)責(zé)人王珂未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條、《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)申昱環(huán)保、弈勝時(shí)代、股東黃正武、信息披露負(fù)責(zé)人王珂采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

東立科技控股股東占用資金

2018年至2020年期間，東立科技控股股東、實(shí)際控制人控制的興中鈦業(yè)、興中礦業(yè)通過(guò)供應(yīng)商變相占用公司資金，構(gòu)成資金占用。

其中，2018年日占用最高余額500萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.29%;2019年日占用最高余額1, 622.16萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的17.01%;2020年1-6月日占用最高余額1,537.71萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的16.18%。截至2020年6月底，上述占用資金己全部歸還。

公司未采取有效措施防止股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金，同時(shí)未及時(shí)披露占用資金的情況違反了《信息披露規(guī)則》第四十八條、第五十七條的規(guī)定，構(gòu)成公司治理和信息披露違規(guī)。

針對(duì)上述違規(guī)行為，時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理饒華對(duì)資金審批以及信息披露違規(guī)負(fù)有責(zé)任，時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)王雅利對(duì)資金審批以及信息披露違規(guī)負(fù)有責(zé)任，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)東立科技，控股股東、實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理饒華，任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)王雅利采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

至誠(chéng)復(fù)材未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易

2020年度，至誠(chéng)復(fù)材與威遠(yuǎn)華威復(fù)合材料有限公司等多個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生日常性關(guān)聯(lián)交易，交易事項(xiàng)為銷售商品等，超出日常性關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)金額3751.12萬(wàn)元，占掛牌公司 2019 年 末 經(jīng) 審 計(jì) 凈 資 產(chǎn) 的23.54%。2021年4月13日，至誠(chéng)復(fù)材召開(kāi)董事會(huì)，對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充審議并披露;2021年5月7日，至誠(chéng)復(fù)材召開(kāi)股東大會(huì)對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充審議。

至誠(chéng)復(fù)材的上述行為，違反了《公司治理規(guī)則》第一百一十條和《信息披露規(guī)則》第四十三條的規(guī)定，構(gòu)成公司治理和信息披露違規(guī)。

針對(duì)上述違規(guī)行為，時(shí)任董事長(zhǎng)黃旭、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)李鋼寧未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司做出如下決定：對(duì)至誠(chéng)復(fù)材、時(shí)任董事長(zhǎng)黃旭、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)李鋼寧采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。(本報(bào)記者 楊成萬(wàn))